无论是银行还是其他借款机构，为预防风险，都会对短期借款的客户进行一定的偿债能力评估。我们说的短期偿债能力是指企业用流动资产偿还流动负债的现金保障程度。具体考察主要看一下几个方面： 1、流动资产和流动负债的质量 一个企业的短期偿债能力的大小，一方面要看流动资产的多少和质量如何，另一方面要看流动负债的多少和质量如何。 2、营运资金 营运资金是指流动资产减去流动负债后的剩余部分。营运资金是偿还流动负债的“缓冲垫”。营运资金越多则偿还债务越有保障，因此它可以反映企业的短期偿债能力。正是为了便于分析企业的短期偿债能力，在资产负债表中将“流动资产”和“流动负债”分别列示，并按照流动性排序。 3、流动比率 营运资金是一个绝对数，不便于企业间的比较，因此在实务中经常使用流动比率作为衡是短期偿债能力的指标。通常认为，流动比率越高，企业的偿债能力越强，债权人利益的安全程度也越高。这个比率还表明当企业遇到突发性现金流出时(如发生意外损失时)的支付能力。 4、速动比率 流动比率虽然可以用来评价流动资产总体的变现能力.但人们还是希望，特别是短期债权人希望获得比流动比率更进一步的有关变现能力的指标。这个指标被称为速动比率。一般认为，正常的速动比率为1，低于1的速动比率被认为是短期借款偿债能力偏低。同样，这也是一般的看法。 5、现金比率 现金比率是现金类资产与流动负债的比值。现金类资产是指货币资金和短期有价证券投资的净额。这两项资产的特点是随时可以变现。现金比率反映企业的即时付现能力，即随时可以还债的能力。
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