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WPS EXCEL
为什么会有名义利率和实际利率的分别呢？利息，是我们为占用资金而付给资金出借方的补偿，对我们来说就是成本。在相同的期间内，如果可供我们使用的资金额度，或我们实际使用的资金额度少于我们应该占用的资金额度，而在这个期间，我们支付给资金出借方的利息，是按我们应该占用的资金额度和预定的利率计算的，这就产生了名义利率与实际利率的不同。从另一个方面来说，就是成本的提高或浪费。
贷款金额和贷款时间对利息的影响是显性的，对名义利率和实际利率的差异不会产生多少影响；但计息方式，也就是计算期间和还款方式的选择却对这个有较大影响。现在市面上的各种小额个人贷款，一般采用等额本息（分期付款）、先息后本等还款方式，这会对你实际负担的利息产生多大的影响呢？
案例：贷款本金10万，月利率0.35%，还款方式：1、3年36期分期；2、取得贷款时先扣除部分到期利息（1万），剩余本息按3年36期平均偿还。
用WPS EXCEL建立表格如图：
在表中标注的1、2、3、4、5单元格中，分别输入下列对应1、2、3、4、5的公式：1、=$C$3*$C$5/1000*(1+$C$5/1000)^$C$8/((1+$C$5/1000)^$C$8-1)；2、=((1+$C$5/1000)^$C$8-1)*1000/$C$8；3、=C3*C5/1000*D10；4、=(C3+C10-E10)/D10；5、=(((C3-E10)/F10)^(1/D10)-1)*100；
按案例说明在相应单元格中输入数值；可以看到，由于还款方式的不同，实际负担的月利率与贷款机构声称的月利率是有很大差距的。
所心大家应该根据自己的资金使用情况和实际资金要求，合理考虑是否采用这种方式。
本文是按市场实际还款方式测算，有偏差请朋友们留言指正
有疑问的朋友可抽出疑问，必复。