如何对投资产业进行税收优化？

国家根据不同时期的社会发展规划及产业导向，对不同产业制定了差别税收政策，投资者根据国家产业政策和税收优惠差别规定，通过对投资产业的选择，既可达到减轻税负的目的，同时又体现了政府产业政策导向。我国对非生产性企业的税收优惠政策主要有：1、对农村的农业生产的产前、产中、产后服务的行业，对其提供的技术服务或劳务所取得的收入，以及城镇其他各类事业单位开展上述技术服务或劳务所取得的收入暂免征收所得税。2、对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术服务、技术承包所取得的技术服务收入暂免征收企业所得税。3、新办的独立核算的从事咨询业(包括科技、法律、会计、审计、税务等咨询业)、信息业、技术服务业的企业或经营单位，自开业之日起，前2年免征所得税。4、对新办的独立核算的从事交通运输业、邮电通信业的企业或经营单位，自开业之日起，第1年免征所得税，第2年减半征收所得税。5、对新办的独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、教育文化事业、卫生事业的企业或经营单位，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减征或免征所得税1年。 企业在进行投资决策时，要充分了解税法，将政策用足用好，通过对不同投资产业的税收优惠政策分析比较，结合自身生产条件和能力，综合考虑流转税和所得税的总体负担，对比节税成本，选择最优投资方案。如何选择有利的生产性投资产业进行税收筹划内资生产性企业获得的税收优惠比较少，主要是对新办企业、产品出口企业、福利生产企业等实施一定的减免优惠，但期限一般不长，主要有以下几类可供选择。1、利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的内资企业，可在5年内减征或免征企业所得税。2、内资企业、事业单位进行技术转让，以及在技术转让过程中产生的与技术转让有关的技术咨询、技术报务、技术培训的所得，年净收入在30万元以下的，暂免征收企业所得税。3、增值税对农业产品、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药等适用13%的优惠税率。对出口货物适用免税零税率。4、对于在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，除按15%税率减征企业所得税外，对于新办的企业，自投产年度起，免征企业所得税两年。5、新办的城镇劳动就业服务企业，当年安置待业人员超过企业从业人员总数60%的，经主管税务机关批准，可免征企业所得税3年。劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占原企业从业人员总数30%以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收企业所得税2年。6、民政部门举办的福利工厂和街道办的非中途转办的社会福利生产单位，凡安置“四残”人员占生产人员总数的35%以上，暂免征收企业所得税;凡安置“四残”人员占生产人员总数的10%以上未达35%的，减半征收企业所得税。 企业在选择这些产业时，务必要对预计的收益与付出的成本进行周密的核算比较，不能为节税而不惜放弃优势，变换生产形式和生产内容，结果导致更大的损失，得不偿失。