营改增地点和增值税申报改变

1、目前全国正在试行营业税改增值税试点的有那些地方（B）（单选）A、上海、北京、广州、深圳、湖南、湖北、天律、宁夏、安徽省、福建省、云南省B、上海、北京、天津、江苏省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）C、安徽省、福建省（含厦门市）、广东省（含深圳市）、上海、天津、江苏省、湖北省、福建省（含厦门市）、云南省2、营改增网上申报软件升级后有那些变化（ABCDEFGHIC、F其中一个也行）（多选）A、增加营改增企业判断B、销项类发票模块增加征税项目和计税方式选项C、新增7张报表D、对新增税率增加校验功能E、增加货物运输业开具发票和货物运输业抵扣发票子模块F、新增7张报表G、按新业务要求调整原有报表表样H、辅导期纳税人增加辅导期通知书。I、跳跃性申报控制3、企业开具货物运输业增值税专用发票在网上申报软件中那里录入（C）（单选）A、发票管理－专用/普通发票－销项专用发票中汇中录入B、发票管理－专用/普通发票－销项其它发票中汇中录入C、发票管理－货物运输业开具增值税发票中汇总录入D、发票管理－货物运输业抵扣增值税发票中汇总录入4、企业已认证的货物运输业增值税专用发票在网上申报软件中那里录入（C）（单选）A、发票管理－专用/普通发票－进项专用发票中汇中录入B、发票管理－运输发票－选新版认证运输汇中录入C、发票管理－货物运输业抵扣增值税发票中按抵扣税率汇总录入D、发票管理－货物运输业抵扣增值税发票中汇总录入5、企业开具的6%应税服务的增值税专用发票，在申报软件中录入下列正确的是（D）（单选）A、在销项专用发票中直接导入数据。B、在销项专用发票中手工汇总录入数据，征税项目选应税服务，计税方法选简易计税方法征税。C、在销项其它发票中手工汇总录入数据，征税项目选应税服务，计税方法选一般计税方法征税。D、在销项专用发票中手工汇总录入数据，征税项目选应税服务，计税方法选一般计税方法征税。6、已申请按简易计税方法征税的营改增企业，11月份未开具发票应税服务销售额为180万（不含税），下列税额正确的是（C）（单选）A、10.8万B、10.19万C、5.4万D、5.24万7、外贸出口企业，11月份开具出口专用发票销售额1000万元，在网上申报软件录入销项数据下列操作正确的是（C）（单选）A、在销项专用发票中录入金额1000万，税额170万元，是否免税打勾。B、在销项其它发票中录入金额1000万、税额0，是否免税打勾C、在销项其它发票中录入金额1000万、税额0，发票种类选普通发票，征税项目选货物、计税方法选免税。D、在销项专用发票中录入金额1000万、税额0，征税项目选货物、计税方法选免税。E、在销项其它发票中录入金额1000万、税额0，发票种类选普通发票，征税项目选货物、计税方法选免抵退税。8、生产型出口企业，11月份开具出口专用发票销售额500万元，在网上申报软件录入销项数据下列操作正确的是（D）（单选）A、直接在主表第7栏手工录入500万。B、在销项专用发票中录入金额500万、税额0，征税项目选货物、计税方法选免税。C、在销项其它发票中录入金额500万、税额0，发票种类选普通发票，征税项目选货物、计税方法选免税。D、在销项其它发票中录入金额500万、税额0，发票种类选普通发票，征税项目选货物、计税方法选免抵退税。1、营改增企业增值税申报必报那些报表？营改增企业：主表、附表一，附表二、附表三、固定资产进项税抵扣情况表、营业税改征增值税试点企业模拟营业税税额测算表2、非营改增企业增值税申报必报那些报表？非营改增企业：主表、附表一、附表二、固定资产进项税抵扣情况表3、一般纳税人可作项抵扣的发票有哪些？增值税专用发票、运输发票、货物运输专用发票、机动车抵扣发票、海关票、农产品收购、通用缴款书一、附加题:20分增值税一般纳税人。假设该企业既从事计算机硬件的销售业务，又兼有技术服务的应税服务。2012年11月份发生如下业务：业务一：2012年10月30日，“一般货物或劳务”列第20栏“留抵税额”100万元。业务二：2012年11月10日，销售PC机一批，开具防伪税控《增值税专用发票》，销售额100万元，销项税额17万元。业务三：2012年11月16日，取得技术服务费收入106万元，开具防伪税控《增值税专用发票》，销售额100万元，销项税额6万元。业务四：2012年11月15日，购进PC机一批，取得防伪税控《增值税专用发票》，金额10万元，税额1.7万元；业务五：2012年11月15日，购进货车一台（固定资产），取得税控《机动车销售统一发票》，金额20万元，税额3.4万元。请算出该企业的11月份应纳税额多少？1、上期留抵税额（本月数）＝02、期初挂帐留抵税额=上期留抵税额（本年累计）＝业务一＝10000003、销项税额＝业务二+业务三＝170000+60000＝2300004、进项税额＝业务四+业务五＝17000+34000＝510005、应抵扣税额合计（本月数）＝上期留抵税额（本月数）+进项税额＝0+51000＝510006、实际抵扣税额（本月数）＝510007、货物的销项税额比例＝170000÷230000×100％＝73.91％8、未抵减挂帐留抵税额时，货物的应纳税额＝【销项税额-实际抵扣税额（本月数）】×货物的销项税额比例＝（23）×73.91％＝132298.909、期初挂帐留抵税额本期抵减数＝实际抵扣税额（本年累计）＝未抵减挂帐留抵税额时货物的应纳税额与上期留抵税额（本年累计）比较，取小值＝132298.9010、应纳税额＝销项税额-实际抵扣税额（本月数）-实际抵扣税额（本年累计）＝23-132298.90＝46701.10 本文来自http://www.nanlue.com/index.html