FATCA的主要目的在于借助提高透明度、加强报告和强化制裁措施,从而打击美的海外逃税行为。这些措施无一例外会影响美国的纳税人,但是受到波动最大的是美国境外的银行。为了准确地提供FATCA报告,商业银行银行最终需要能够:1.识别美国账户:美国公民、美国居民、等2.识别非参与金融机构3.识别顽固账户:未向FATCA提供所需信息的账户4.识别美国标记:与美国的联系,基于出生地等5.报告账户持有人的详细信息:姓名、地址、税标识号、实体类型等。6.报告美国所有人的详细信息:所有权的美国人士的相关详细信息7.报告详细财务信息:账户余额、利息、分红、收益、赎回等8.报告征收预提税和例外情况:金额、收款人姓名、出生日期等
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