内审发现的问题之业务员提成核算不准确

1、业务提成核算制度

2、业务员提成核算表

熟悉业务员提成核算办法（即相关的制度），了解业务员提成是如何计算的。

通过询问及重新执行等审计程序，熟悉相关人员是如何计算业务员提成的，是否按照制度要求来进行核算。

通常业务员提成核算主要有如下几个方面容易出现问题：1、收客户的银行承兑汇票，且客户不承担贴息，那么银票贴息需要有业务员承担（即银票贴息需要扣减业务员的毛利），核算人往往会在业务员毛利中漏扣银票贴息，从而导致多发提成。2、资金占用利息及超期利息核算不准确，导致多给业务员核算提成。3、提成表由两个部门人员共同完成，提成表由一个部门移交给另一部门时，容易出现有意或者无意的篡改数据。